Программа семинара

Question 1

1. Анализ затрат предприятия и определение модели их поведения. Цепочка создания стоимости. Практический пример классификации затрат и определения цепочки создания стоимости для производственного и торгового предприятия. Описание функции затрат для практических примеров. Положение по управлению затратами на предприятии как итоговый документ шага – цели и порядок разработки.

Question 2

2. Определение финансовой структуры компании. Выработка ключевых показателей эффективности для центров финансовой ответственности. Практический пример определения финансовой структуры для производственного и торгового предприятия. Положение о финансовой структуре предприятия – практические рекомендации по разработке.

Question 3

3. Определение состава бюджетного плана и порядка его разработки. Состав операционных бюджетов для производственного и торгового предприятий – практический пример. Состав финансовых бюджетов. Состав вспомогательных бюджетов. Определение зон ответственности за разработку и реализацию бюджетов и порядка взаимодействия в бюджетном процессе («привязка» к финансовой структуре компании). Рекомендации по разработке бюджетного регламента в целом.

Question 4

4. Практический пример разработки бюджета производственного и бюджета торгового предприятий – методы разработки, зоны ответственности, ключевые показатели, механизм взаимодействия (деловая игра).

Question 5

5. Бюджет продаж

Question 6

6. Бюджет производства

Question 7

7. Бюджет прямых затрат на материалы

Question 8

8. Бюджет закупок прямых материалов

Question 9

9. Бюджет прямых расходов на оплату труда

Question 10

10. Бюджет фонда оплаты труда

Question 11

11. Бюджеты вспомогательных центров ответственности и перераспределение затрат по функции

Question 12

12. Бюджет производственных накладных расходов

Question 13

13. Бюджет полной производственной себестоимости

Question 14

14. Бюджет коммерческих расходов

Question 15

15. Бюджет административных (управленческих) расходов

Question 16

16. Бюджет доходов и расходов

Question 17

17. Бюджет движения денежных средств

Question 18

18. Прогнозный баланс

Question 19

19. Контроль и анализ бюджетных показателей. Причины отклонений от запланированных показателей. Типы отклонений. Подходы к анализу отклонений. Гибкий бюджет и правила его разработки. Практические рекомендации по разработке операционного отчета.